خدمات مالیاتی
تمامی شرکت‌ها برای انجام امور خدمات مالیاتی حداکثر بعد از دو ماه از ثبت شرکت و قبل از اینکه فعالیت مالی داشته باشند
باید در سازمان امور مالیاتی تشکیل پرونده داده و کد اقتصادی دریافت کنند.
این کد نحوه فعالیت و خدمات مالیاتی آن‌ها را مشخص می‌کند.
ارائه و انجام کلیه‌ی امور خدماتی یک شرکت، موسسه یا سازمان در جهت پیشبرد و حل موارد مالیاتی را “خدمات مالیاتی” می‌‌گویند.
کلیه اشخاص حقیقی، حقوقی و تمامی شرکت‌هایی که در امر بیزینس و کسب‌وکار فعالیت دارند باید تمام خدمات مالیاتی را انجام دهند.
امروزه مالیات یکی از اصول مهم در تمام تمدن ها می‌باشد.
دولت ها برای ارائه خدمات و رفاه به شهروندان، از طریق مالیات، هزینه‌های خود و منابع مالی لازم را تامین می‌کنند
اما این تنها دلیل و هدف نیست.
هر دولت می‌تواند با مشخص کردن میزان مالیات ، نقدینگی را کنترل کند.
حسابرسی مالیاتی یکی از مهمترین مسائل است زیرا شفاف نبودن حساب‌ها می‌تواند جریمه‌های سنگینی در پی داشته باشد.
یکی از مهم ترین مسائل مربوط به امور مالی شرکت‌ها و مؤسسات پرداخت مالیات می‌باشد، آن‌ها موظف هستند که مالیات پرداخت کنند
و کمترین میزان تخلف و عدم پرداخت می‌تواند جریمه‌های سنگینی را متحمل شرکت کند.
تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط به این امور باید توسط افراد متخصص انجام گیرد .
پس از ثبت شرکت خدمات مالیاتی شامل موارد زیر می باشد:
- تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی کشور ، دریافت کد اقتصادی و مشخص کردن حوزه فعالیت شرکت؛
- تشکیل پرونده در نظام ارزش افزوده و دریافت گواهینامه ارزش افزوده؛
- مشاوره با یک شرکت خدمات مالیاتی ، تا اصول مالیاتی طبق قانون انجام گیرد.
خدمات مالیاتی در بازه زمانی مشخص
هر شرکتی برای ادامه حیات خود باید در بازه زمانی مشخص اقدامات قانونی را انجام دهد تا مشمول جریمه مالیاتی نشود؛
این اقدامات شامل:
-ارسال گزارشات مالی برای هر فصل؛
-ارسال اظهارنامه ارزش افزوده؛
-ارسال اظهارنامه مالیاتی همراه با حقوق و دستمزد .
خدمات مالیاتی برای انواع مالیات‌ها
مالیات بر درآمد از دارایی
اساس این مالیات، دارایی مسئول پرداخت کننده مالیات است.
مهمترین نوع مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث می باشد. مالیاتی که از دارایی ها و ثروت اشخاص که بعد از فوت آن ها
باقی می ماند دریافت می‌شود؛
هنگامی که دارایی شخص متوفی به وارث پرداخت می شود دولت از آن مالیات را کسر می‌کند.
نرخ مالیات برای هر نوع اموال متفاوت می باشد.
مالیات بر درآمد
مبنای دریافت این نوع مالیات، درآمد و دارایی اشخاص حقیقی و شرکت ها است.
دریافت مالیات از دارایی افراد مهمترین نوع دریافت مالیاتی است. نحوه دریافت آن گوناگون می باشد.
مثلا به گونه ای که از هر دارایی جداگانه مالیات دریافت می‌شود، بنابراین نرخ هر دارایی و شرایط آن، متفاوت است.
دیگر روش به گونه‌ای است که از مجموع درآمد یک شخص، مالیات کسر می‌گردد.
در ایران غالبا از روش اول دریافت می‌شود.
مالیات بر ارزش افزوده
برای تفاوت بین کالای عرضه شده و ارزش مادی کالا و خدمات خریداری‌شده در بازه زمانی مشخص است.
در موارد زیر محاسبه می‌گردد:
عرضه‌ی کالا، خدمات؛
صادرات و واردات؛
که در مراحل مختلف یک محصول (تولید، واردات و توزیع)، مالیات بر ارزش افزوده دریافت می‌شود.
مالیات بر اجاره
که شامل، صاحبان املاک استیجاری است؛ املاکی که اجاره داده شده است.
نحوه تعیین میزان مالیات بر اجاره؛
ازکل مال اجاره، باید ۲۵ درصد به خاطر هزینه‌ها و استهلاکات و تعمیرات مالک به خاطر اجاره کسر شود.
مالیات برای حقوق و عوارض گمرکی
این مالیات برای واردات و صادرات کالا است که با نام تعرفه گمرکی برای حق ورود و خروج کالا از تاجران دریافت می‌شود.
این مالیات براساس سیاست‌های اتاق بازرگانی و شرایط اقتصادی مشخص می‌شود،
و یکی از راه‌های درآمدزایی دولت محسوب می‌گردد.
تعرفه برای هر کالا بر اساس شاخص حمایت از تولید داخلی متفاوت است.
مالیات بر درآمد کشاورزی
طبق ماده ۸۱ مجلس شورای اسلامی، دارایی حاصل از فعالیتهای کشاورزی، دامپروری، دامداری، پرورش ماهی و
زنبور عسل و پرورش طیور، صیادی و ماهیگیری، دولت را موظف به منع دریافت مالیات می‌کند.
مالیات بر درآمد مشاغل
مالیات بر درآمد مشاغل فقط برای اشخاص حقیقی است؛
شامل کسبه ها، تجار و بازرگانان، پیشه وران، اصناف و بازاریان که از این مشاغل درآمد کسب می کنند باید مالیات پرداخت کنند.
مالیات بر درآمد اتفاقی
مطابق ماده ۱۱۹ درآمد حاصل از معاملات بلاعوض و یا محاباتی یا اگر به عنوان جایزه باشد و یا هر شکل دیگری که توسط اشخاص
حقیقی و حقوقی بدست آید مشمول این مالیات می‌شود.
خدمات مالیاتی شامل موارد زیر است :
–دفاعیات مالیاتی
-مالیات اشخاص حقیقی و حقوقی
-خدمات مشاوره حقوقی مالیاتی
-اظهارنامه مالیاتی
-مشاوره در رابطه با مالیات بین المللی
-مشاوره در جهت ثبت شرکت و تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد رهگیری
-همکاری با شرکت ها و سازمان ها در رابطه با مشاوره مالی و مالیاتی